5月報稅開跑，該怎麼報稅最省錢、最快速？2023年免稅額、扣除額提高，基本生活費也調高至19.6萬元。而升級過的「手機報稅3.0」5步驟免電腦、不用讀卡機超輕鬆就搞定，還新增現金繳稅和分期付款功能，單身、結婚免稅門檻？手機報稅怎麼做？8種繳稅管道、6種身分驗證方式等「2023報稅懶人包」一次看。
Ｑ．免稅額、扣除額提高？單身、結婚免稅門檻？
2023年免稅額、標準扣除額提高，一般民眾調高4,000元，免稅額新台幣9萬2,000元。70歲以上長者調高6,000元，升至新台幣13萬8,000元。單身標準扣除額調升至12萬4,000元；有配偶者調升至24萬8,000元。基本生活費也調高至19.6萬元。
單身上班族年薪42.3萬元以下者免繳稅，雙薪夫妻年收入低於84.6萬元也免繳稅，小家庭則是收入低於127萬元免繳稅。
Ｑ．如何查詢所得/扣除額？
5/31前可透過以下7個方式查詢，包含6種線上申辦方式，以及1種臨櫃查詢
1.已註冊健保卡：使用「讀卡機」＋「密碼」，登入「線上報稅系統」，未註冊之健保卡，可至「中央健保署網站註冊」
2.自然人憑證：使用「讀卡機」＋「密碼」，登入「線上報稅系統」
3.電子憑證：使用「密碼」，登入「線上報稅系統」
4.4大超商：持「自然人憑證/已註冊健保卡」至4大超商多媒體資訊機取得查詢碼；或是使用「戶口名簿戶號」＋「查詢碼」，登入「線上報稅系統」
5.行動自然人憑證：於「自然人憑證註冊&綁定手機APP」後，使用「手機指紋/臉部辨識」，登入「線上報稅系統」
6.行動電話認證：使用「手機號碼」＋「健保卡卡號」，進行「行動電話認證」，登入「線上報稅系統」
7.臨櫃查詢：本人持「身分證正本」至各地國稅局申辦，若委託他人代為查詢者，請持「申請人與代理人身分證正本」，並附上「查調委託書正本」
Ｑ3．「一般扣除額」如何選擇？
「一般扣除額」分為「標準扣除額」及「列舉扣除額」2選1，可以計算哪個對自己更有利、更節稅就選哪個。
1.標準扣除額：單身者12.4萬元，與配偶合併申報者24.8萬元。申報時直接扣除，免附文件。
2.列舉扣除額：6項包含捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、購屋借款利息、房屋租金支出。申報時須附證明文件，但直接依國稅局提供查得或系統下載的資料申報者免附，購屋借款利息除外。
【電腦報稅】
1.登入線上版報稅系統（財政部電子申報繳稅服務網）
2.選擇行動電話認證
3.輸入身分證字號、電信業者、手機門號、檢保卡卡號執行身分驗證
4.手機掃描畫面QR CODE
5.身分識別網頁進行驗證，勾選同意使用者約定條款開始驗證
6.驗證成功
【5步驟手機報稅】
手機報稅快速又方便，只要到手機報稅網頁（財政部電子申報繳稅服務網手機版）遵照簡單5步驟，即可快速完成報稅。
1.驗證身分：提供行動電話認證、戶號+查詢碼與行動自然人憑證。
2.填寫資料：確認納稅義務人基本資料，新增配偶、扶養親屬資料。
3.確認稅額：查看綜合所得稅總額及扣繳稅額資料。
4.繳退稅款：提供6種繳稅方式，包含行動支付/電支帳戶、委託取款轉帳繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、活期(儲蓄)存款帳戶繳稅及現金或票據。退稅方式則有2種，包含直撥轉帳退稅、憑單退稅。
5.完成申報：下載收執聯妥善收存。
【6種身分驗證方式】
共有「6種身分驗證」，手機可使用前3種免插卡，電腦則是通通都可使用：
1.行動電話認證
手機和電腦驗證均可使用「行動電話認證」，只要輸入身分證字號+電信業者+手機門號+健保卡號，即可完成。
⁕限納稅義務人本人申辦月租型門號
⁕認證過程關閉Wi-Fi，開啟4G/5G行動網路
2.戶口名簿戶號+#查詢碼
手機和電腦驗證均可使用「戶口名簿認證」，也就是戶口名簿戶號+#查詢碼，只要輸入身分證字號+戶號+查詢碼+出生年月日，即可完成。
⁕查詢碼如何取得：
①以已註冊健保卡或自然人憑證至四大超商多媒體資訊機列印
②以行動電話認證/已註冊健保卡/自然人憑證/電子憑證至「財政部電子申報繳稅服務網：https://gov.tw/CUE」線上取得
③如有稅額試算通知書首頁有印
3️.行動自然人憑證
手機和電腦驗證均可使用「行動自然人憑證」，已上網註冊並綁定手機者，以手機指紋或臉部辨識驗證。
⁕初次註冊需自然人憑證+讀卡機至「內政部行動自然人憑證網：https://fido.moi.gov.tw」
4️.：已註冊健保卡
已註冊健保卡（含醫事人員憑證）認證僅限電腦使用，手機無法使用，只要搭配密碼+讀卡機即可。初次註冊可至健保署網站、健保快易通APP或各分署業務組臨櫃註冊。
⁕健保卡如何註冊：https://gov.tw/9Ub
5.自然人憑證
電腦認證還可選擇「自然人憑證」，初次申辦請至就近戶政事務所，後續只要電腦搭配讀卡機，只要搭配「密碼+讀卡機」就能迅速完成。
⁕自然人憑證FAQ：https://gov.tw/CuK
6.電腦驗證：電子憑證：只需密碼。
⁕至金融機構辦理經財政部核准之憑證
Ｑ．行動電話認證有哪些限制？
●門號租用人：限納稅義務人本人(本國人)，外國人(含中國大陸人士)和企業門號則無法使用
●SIM卡類型：限定個人月租型門號，親子卡和預付卡無法使用
●網路連線：手機使用4G或5G網路均可使用，WiFi連線則無法
●使用地點：國內各地均可報稅，國外則無法
●電信業者：中華電信、台灣大哥大、台灣之星、遠傳電信、亞太電信和統一超商電信均可使用
Ｑ．手機報稅「查詢碼」如何取得？
●至財政部電子申報繳稅服務網以自然人憑證、健保卡、電子憑證或行動電話認證於線上取得查詢碼。
●至國稅局臨櫃申請查詢碼。
●若適用稅額試算者，在其所收到之稅額試算通知書首頁已附印查詢碼(免赴國稅局申請)。
●四大便利超商(統一、全家、OK、萊爾富)多媒體資訊機以自然人憑證或已註冊之健保卡驗證身分後，即可取得查詢碼。
●納稅義務人可於網路報繳稅軟體登錄該查詢碼及其個人資料(身分證統一編號、戶口名簿戶號、出生年月日)驗證身分後，即可下載所得及扣除額等課稅資料。
手機報稅3.0功能再升級
今年手機報稅再升級「手機報稅3.0」，增加3項新功能，包含「現金繳稅」、「申請延期或分期繳稅」及「試辦附件上傳」等，基本上可以完全取代電腦版，只要一機在手就能快速搞定報稅。
一、現金繳稅
應納稅額3萬元以下，可選擇至4大超商或各代收稅款金融機構臨櫃繳納。應納稅額超過3萬元，只能至各代收稅款金融機構臨櫃繳納。
1.於申報完成頁面選擇「超商繳款，取得繳納單編號」，民眾憑該繳納單編號，至4大超商多媒體資訊機（KIOSK）列印繳納單，直接在超商繳納。
2.於申報完成頁面選擇「列印繳款書及收執聯」，申報系統產出繳款書電子檔，下載後列印紙本繳款書，至4大超商或各代收稅款金融機構臨櫃繳納。
3.應納稅額超過3萬元以上，於申報完成頁面選擇「列印繳款書及收執聯」，申報系統產出繳款書電子檔，下載後列印紙本繳款書，至各代收稅款金融機構臨櫃繳納。
二、申請延（分）期繳稅
選擇現金繳稅並完成申報後，於申報完成頁面選擇「受嚴重特殊傳染性肺炎疫情影響申請延期或分期(不加息)」或「客觀事實發生財務困難申請分期(加息)」，連結至財政部稅務入口網(https://www.etax.nat.gov.tw)線上申請。
三、試辦附件上傳
今年試辦網路含手機申報完成報稅且須檢附相關證明文件者，可以拍照或掃描正本文件後，依規定的檔案格式進行附件上傳，並可透過財政部電子申報繳稅服務網>綜合所得稅>綜合所得稅電子結算申報繳稅>申報查詢，選擇綜合所得稅申報結果查詢確認檔案上傳結果。
Ｑ．手機報稅如何「分期繳稅」？
今年起手機報稅服務再強化，功能比照電腦版，可使用現金繳稅，並提供申請延期或分期繳稅功能。
只要納稅義務人受疫情影響而有繳稅困難情形，即可於111年度所得稅結算申報截止日（112年5月31日）前提出相關證明文件，透過網路、郵寄或臨櫃等3種方式向轄區國稅局之分局或稽徵所申請延期或分期繳納所得稅。另有設置「安心防疫線上服務專區」及專人諮詢窗口。
Ｑ．如何新增受扶養親屬執行身分驗證？
若需新增受扶養親屬需執行「身分驗證」，才能載入親屬的所得及扣除額資料。
首先看親屬有沒有已註冊健保卡或自然人憑證，可以攜帶卡片至四大超商服務機台插卡列印取得查詢碼（含戶號）。如果都沒有可使用的方式，請攜帶扶養親屬的身分證正本（如為影本，應切結與正本相符）、印章並填具委任書，先行臨櫃查調扶養親屬的所得及扣除額資料後再辦理申報。
小提醒，連續2年被納稅義務人或其配偶列報撫養的「直系尊親屬及兄弟姊妹」，第三年才能於系統查到資料，不用再自行新增，其餘都要按照以上方法進行驗證。
Ｑ．「繳稅」有哪些管道？
可使用8種管道繳稅，繳稅完即完成申報：
1. 金融機構 (郵局不代收)
2. 4大超商 (限新臺幣3萬元以下)
3. 行動支付App
4. ATM轉帳
5. 使用信用卡/晶片金融卡，至<財政部網路繳稅服務網站>進行線上繳稅
6. 活期(儲蓄)存款帳戶轉帳 (限以已註冊健保卡、自然人憑證、電子憑證及行動身分識別線上即時扣款)
7. 委託取款轉帳
8. 掃描書表上QR-code (限沿用上一年度繳/退稅成功之納稅人本人帳戶)
Ｑ．退稅或免稅（不繳不退）如何處理？
1. 線上登錄確認(已註冊健保卡、自然人憑證、電子憑證、行動身分識別、行動電話認證、書表上的驗證碼)
2. 書面確認：寄(送)到國稅局
3. 電話語音確認：0800-000-321
4. 掃描書表上QR-code確認
(第3點和第4點：退稅案件限沿用上一年度繳/退稅成功之納稅人本人帳戶辦理退稅者)
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